EDD- ENHANCED DUE DILIGENCE : Banking में EDD में ग्राहकों की पहचान सत्यापित करने और प्रत्येक ग्राहक द्वारा उत्पन्न Money Laundering Risk के सटीक स्तर की गणना करने के लिए जानकारी एकत्र करना शामिल होता है। EDD प्रक्रिया के दौरान, ग्राहक से CDD प्रक्रिया की तुलना में कहीं अधिक मात्रा में जानकारी मांगी जाती है, क्योंकि इस जानकारी का उपयोग इसमें शामिल Risks को कम करने के लिए किया जा सकता है।
Due diligence (उचित परिश्रम) वह प्रक्रिया है जिसका पालन बैंक तब करते हैं जब वे अपने ग्राहकों की पहचान सत्यापित करना चाहते हैं और यह सुनिश्चित करते हैं कि वह ग्राहक money laundering और financial crime में शामिल नहीं हैं। Due diligence करते समय, बैंक को निम्न महत्वपूर्ण चीजें करता है:
- अपने ग्राहक की पहचान स्थापित करना और सत्यापित करना
- उस ग्राहक की गतिविधियों की प्रकृति को समझना
- उस ग्राहक से जुड़े Money Laundering Risks का आकलन करना
- उनकी चल रही गतिविधियों पर नजर रखना
अधिकांश ग्राहकों को मानक स्तर के customer due diligence (CDD) के अधीन ही रखा जाता है, जबकि High Risk वाले व्यक्तियों को एक Enhanced due diligence (EDD) प्रक्रिया से गुजरना होता है जो अधिक कठोर है और Risk को कम करने में मदद करता है।
Banking में EDD
Banking में EDD, KYC अनुपालन प्रक्रिया का एक अनिवार्य हिस्सा है। इसमें ग्राहकों की पहचान सत्यापित करने और प्रत्येक ग्राहक द्वारा उत्पन्न Money Laundering Risk के सटीक स्तर की गणना करने के लिए जानकारी एकत्र करना शामिल है। EDD प्रक्रिया के दौरान, ग्राहक से CDD प्रक्रिया के दौरान की तुलना में बहुत अधिक जानकारी मांगी जाती है, क्योंकि इस जानकारी का उपयोग शामिल Risks को कम करने के लिए किया जा सकता है।
सामान्य तौर पर, Banking में EDD का संचालन करते समय, वित्तीय कार्रवाई कार्य बल (FATF) एक Risk-आधारित दृष्टिकोण की सिफारिश करता है, जिसके तहत “प्राप्त की गई जानकारी की मात्रा और प्रकार, और जिस सीमा तक इस जानकारी को सत्यापित किया जाता है, उसे बढ़ाया जाना चाहिए, जहां व्यावसायिक संबंध से जुड़ा Risk अधिक है।”
FATF द्वारा Banking में EDD के लिए सुझाए गए व्यावहारिक कदमों में शामिल हैं:
- मजबूत और स्वतंत्र स्रोतों की एक विस्तृत विविधता से अतिरिक्त पहचान संबंधी जानकारी प्राप्त करना
- अतिरिक्त खोजें करना (जैसे सत्यापन योग्य प्रतिकूल मीडिया खोजें)
- ग्राहक या लाभकारी स्वामी पर खुफिया रिपोर्ट तैयार करना, ताकि यह समझ विकसित हो सके कि क्या वह ग्राहक या लाभकारी स्वामी आपराधिक गतिविधि में शामिल हो सकता है
- व्यावसायिक संबंध में शामिल धन या संपदा के स्रोत का सत्यापन
- व्यावसायिक संबंध के उद्देश्य और इच्छित प्रकृति के बारे में ग्राहक से अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करना
इसके बाद FATF यह सिफारिश करता है कि बैंक एक Risk-आधारित निगरानी रणनीति लागू करे, जिसका उपयोग ग्राहक की Risk प्रोफ़ाइल में संदिग्ध गतिविधि या परिवर्तनों को पकड़ने के लिए किया जा सके।
EDD और CDD में क्या अंतर है?
ग्राहक की उचित जांच और बढ़ी हुई उचित जांच के बीच कई अंतर हैं। सबसे पहले, CDD और EDD KYC प्रक्रिया के अलग-अलग स्तर हैं। जबकि CDD में डेटाबेस के खिलाफ दिए गए डेटा की जांच करके ग्राहक की पहचान करना और ग्राहक की पहचान सत्यापित करना शामिल है, Banking में EDD इससे कहीं आगे जाता है।
उन ग्राहकों के लिए आरक्षित जिन्हें High Risk वाला माना जाता है (जैसे कि राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति और ऐसे व्यक्ति जो प्रतिबंधों के अधीन हैं), EDD उचित परिश्रम प्रक्रिया में अतिरिक्त कदम जोड़ता है। इसके अलावा, ग्राहकों को बहुत अधिक जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है।
Banking में EDD, CDD की तुलना में कहीं अधिक कठोर है तथा इसे पूरा करने में ग्राहक और बैंक दोनों को अधिक समय लगता है।
सटीक EDD प्रक्रिया बैंक के परिचालन क्षेत्राधिकार के आधार पर अलग-अलग होती है, लेकिन FATF की सिफारिशों में सुझाव दिया गया है कि बैंकों को ग्राहक के धन के स्रोत का सत्यापन करना चाहिए, संदिग्ध लेनदेन का पता लगाने के लिए सतत जांच करनी चाहिए, प्रतिकूल मीडिया की जांच करनी चाहिए, तथा निर्णय लेने की प्रक्रिया का विस्तृत रिकॉर्ड रखना चाहिए।
AML Risk का निर्धारण करने में विचार करने योग्य तीन मुख्य Factor क्या हैं?
FATF के दिशा-निर्देशों के अनुसार, भ्रष्टाचार से संबंधित धन शोधन के Risk का आकलन करते समय तीन Factorों का मूल्यांकन किया जाना चाहिए। ये हैं:
- ग्राहक Risk Factor, जैसे कि क्या ग्राहक राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति है
- भौगोलिक Risk Factor, जैसे कि क्या ग्राहक ऐसे क्षेत्राधिकार में काम कर रहा है, जिसके एएमएल ढांचे में कमियां हैं या वह प्रतिबंधों के अधीन है
- उत्पाद, सेवा, लेन-देन या वितरण चैनल Risk Factor, जैसे कि क्या ग्राहक को अनाम लेनदेन प्राप्त होता है या अज्ञात तृतीय पक्षों से भुगतान प्राप्त होता है
High Risk वाले ग्राहक कौन हैं?
सभी High Risk वाले ग्राहकों के लिए EDD प्रक्रियाएँ की जानी चाहिए। ये वे ग्राहक हैं जो High Money Laundering या Terrorist financing Risk रखते हैं और परिणामस्वरूप बैंकों के लिए Risk और Risk बढ़ाते हैं।
प्रत्येक ग्राहक द्वारा उत्पन्न Risk के स्तर की गणना किस प्रकार की जाती है, यह प्रत्येक मामले के आधार पर अलग-अलग हो सकता है। हालांकि, ग्राहक Risk प्रोफाइल बनाते समय विचार करने के लिए लोकप्रिय चर में वह क्षेत्राधिकार शामिल है जिसमें ग्राहक स्थित है, वे सेवाएँ जिन्हें ग्राहक एक्सेस करने का प्रयास कर रहा है, और ग्राहक की खुद की प्रकृति।
यह निर्धारित करते समय कि क्या EDD प्रक्रियाएं आवश्यक हैं, आपको इस बात पर विचार करना होगा कि क्या निम्नलिखित में से कोई भी Risk Factor लागू होता है:
ग्राहक-संबंधित Risk Factor
- ग्राहक एक राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति है
- ग्राहक के करीबी रिश्तेदार और सहयोगी राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति हैं
- ग्राहक अपना अधिकांश व्यापार विदेशियों या गैर-निवासियों के साथ करते हैं
- ग्राहक नकदी-प्रधान व्यवसाय चलाता है
क्षेत्र-संबंधी Risk Factor
- ग्राहक ऐसे देश से है जहां धन शोधन निरोधक (एएमएल) और/या आतंकवादियों के financing को रोकने (सीएफटी) की पर्याप्त व्यवस्था नहीं है।
- ग्राहक ऐसे देश से है जो प्रतिबंधों और/या प्रतिबंधों के अधीन है
- ग्राहक ऐसे देश से है जो व्यापक स्तर पर भ्रष्टाचार के लिए कुख्यात है
- ग्राहक ऐसे देश से है जो Terrorist गतिविधियों को वित्तपोषित करने या समर्थन देने के लिए काली सूची में है
- ग्राहक ऐसे देश से है जो Terrorist संगठनों का गढ़ माना जाता है
- ग्राहक ऐसे देश से है जो FATF का सदस्य नहीं है
उन्नत उचित परिश्रम कैसे करें
उन्नत उचित परिश्रम प्रक्रिया काफी जटिल हो सकती है। इस कारण, इसे चरणों में विभाजित करना सबसे अच्छा है। इसे ध्यान में रखते हुए, यहाँ एक चरण-दर-चरण मार्गदर्शिका दी गई है जो बताती है कि उन्नत उचित परिश्रम कैसे किया जाए:
Risk-आधारित दृष्टिकोण अपनाएँ
एफएटीएफ की सिफारिशों का पालन करते हुए, आपको Banking में सीडीडी और ईडीडी के लिए Risk-आधारित दृष्टिकोण अपनाना चाहिए।
हालाँकि आपको कुछ High Risk वाले ग्राहकों से अतिरिक्त जानकारी की आवश्यकता होती है, लेकिन हर व्यक्ति के साथ एक जैसा व्यवहार करने की आवश्यकता नहीं है, इसलिए आपको अपना दृष्टिकोण केस-दर-केस आधार पर तैयार करना चाहिए। ऐसा करने के लिए, आपको प्रत्येक क्लाइंट को एक Risk स्तर या Risk स्कोर निर्दिष्ट करना चाहिए और फिर उचित जाँच करनी चाहिए।
यह निर्णय कैसे लिया जाए कि आपको कौन सी जानकारी मांगनी चाहिए, इसका विवरण आपकी कंपनी की AML अनुपालन नीति में दिया जाना चाहिए।
अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करें
इसके बाद, आपको अपने ग्राहक से आवश्यक अतिरिक्त जानकारी प्राप्त करनी चाहिए। इसमें से कुछ जानकारी सीधे ग्राहक से आ सकती है, जबकि कुछ जानकारी तीसरे पक्ष से आएगी।
अगर ग्राहक राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति है, तो आप उनसे उनके पद, व्यवसाय में उनके पदों और उनके प्रभाव के बारे में जानकारी मांग सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, अगर ग्राहक कोई व्यवसाय है, तो आप उनसे बोर्ड के सदस्यों की पहचान या निगमन के लेख, साझेदारी समझौते और व्यवसाय प्रमाणपत्र मांग सकते हैं।
निधियों का उद्गम और अंतिम लाभकारी स्वामित्व (यूबीओ) स्थापित करना
अब आपको ऐसी जानकारी प्राप्त करनी होगी जो आपके ग्राहक की संपत्ति के स्रोत को इंगित करेगी। प्रक्रिया के इस भाग को पूरा करने में, आपको अपने ग्राहक की गैर-वित्तीय और वित्तीय परिसंपत्तियों के मूल्य की तुलना उनकी वास्तविक परिसंपत्तियों के साथ करनी होगी ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि ये आंकड़े मेल खाते हैं। यदि आपको उनकी निवल संपत्ति, धन स्रोत या आय के बीच असंगतताएं दिखती हैं, तो इनकी आगे जांच की जानी चाहिए।
आपको अपने ग्राहक के संगठन का अंतिम लाभकारी स्वामित्व भी स्थापित करना होगा और यह सुनिश्चित करना होगा कि आपने इस स्वामी की पहचान सत्यापित कर ली है।
लेन-देन ट्रैकिंग
इसके बाद, आपको अपने ग्राहक के लेन-देन इतिहास का विश्लेषण करना होगा, जिसमें शामिल हैं:
- इच्छुक पार्टियाँ
- लेनदेन प्रसंस्करण समय
- सभी लेन-देन का उद्देश्य और प्रकृति
इस चरण के दौरान, आपको वस्तुओं और सेवाओं के अनुमानित मूल्य और भुगतान या प्राप्त की गई राशि के बीच किसी भी विसंगति की जांच करनी चाहिए। विसंगतियां Money Laundering का संकेत हो सकती हैं।
प्रतिकूल मीडिया की जाँच करें
आपके क्लाइंट के बारे में नकारात्मक समाचार रिपोर्ट आपको उनके ट्रैक रिकॉर्ड और प्रतिष्ठा के बारे में अधिक बता सकती हैं। यदि आप इन रिपोर्टों का उपयोग यह स्थापित करने के लिए कर सकते हैं कि क्लाइंट पहले भी वित्तीय अपराध करने में शामिल रहा है, तो यह एक बड़ा लाल झंडा है।
साइट पर जाकर मुआयना करें
अगर आप किसी क्लाइंट के Risk के स्तर के बारे में अनिश्चित हैं, तो आप उनसे मिलने का विकल्प भी चुन सकते हैं। ऐसा करके, आप यह सत्यापित कर सकते हैं कि उनका भौतिक व्यावसायिक पता उनके द्वारा दी गई जानकारी से मेल खाता है।
इसी प्रकार, साइट पर जाकर आप डिजिटल प्रतियों पर निर्भर रहने के बजाय ग्राहक से भौतिक दस्तावेज प्राप्त कर सकते हैं।
निगरानी रणनीति विकसित करें
एक बार जब आप उपरोक्त सभी चरणों को पूरा कर लेते हैं, तो आप क्लाइंट द्वारा उत्पन्न Risk के स्तर के बारे में एक मापा निर्णय ले सकते हैं। यदि आप तय करते हैं कि यह Risk स्तर प्रबंधनीय है, तो आप एक सतत निगरानी रणनीति विकसित कर सकते हैं जिसे आप उनके लेनदेन और गतिविधियों की निगरानी करने में मदद करने के लिए लागू कर सकते हैं।
एक प्रभावी रणनीति बनाने के लिए, आपको उनके द्वारा पहले से उपलब्ध कराए गए डेटा और जानकारी के अनुसार उनके लेन-देन की समीक्षा करनी चाहिए। कुछ लेन-देन अलग-अलग देखने पर संदिग्ध नहीं लग सकते हैं, लेकिन वे गतिविधियों के निरंतर पैटर्न का हिस्सा हो सकते हैं जो समग्र रूप से देखने पर अवैध गतिविधि का संकेत देते हैं।
रणनीति रिपोर्ट बनाएं
अंत में, आपको एक रिपोर्ट लिखनी चाहिए जिसमें आपकी EDD योजनाओं का विवरण हो।
रिपोर्ट में, आपको एक समय सारिणी शामिल करनी चाहिए जो यह बताए कि आप ऊपर दिए गए चरण में बनाई गई विशिष्ट निगरानी गतिविधियों को कब अंजाम देंगे, साथ ही यह भी बताएं कि आपने उन्हें शामिल करने का निर्णय कैसे लिया। आपको अपने द्वारा प्राप्त की गई सभी सूचनाओं की प्रतियां भी शामिल करनी चाहिए। रिपोर्ट को सुरक्षित स्थान पर संग्रहीत किया जाना चाहिए, ताकि भविष्य में नियामक इसे देखने के लिए कहें।
बैंक को ग्राहक के प्रति उचित सावधानी कब बरतनी चाहिए?
बैंक द्वारा लिए जाने वाले प्रत्येक नए ग्राहक के लिए ग्राहक की उचित जांच प्रक्रिया अपनाई जानी चाहिए। इसके बाद निरंतर निगरानी भी की जानी चाहिए।
हालाँकि, यदि कोई बैंक निम्नलिखित संगठनों या व्यक्तियों में से किसी के साथ व्यापार कर रहा है तो उसे उन्नत परिश्रम प्रक्रियाओं का उपयोग करना चाहिए:
- High Risk वाले तीसरे देशों की सूची में शामिल किसी देश में कोई भी व्यवसाय
- कोई राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति या उनके करीबी लोगों में से कोई, जैसे कि परिवार का कोई सदस्य
- ऐसी कंपनी जो जुआ जैसे धन शोधन के High Risk वाले क्षेत्र में काम कर रही हो
- एक शेल निगम
- ऐसी कंपनी जिसे काली सूची में डाला गया हो या जो पहले Terrorist गतिविधियों को वित्तपोषित करती पाई गई हो
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